中小企業の納税期限延長を申請する方法

中小企業の納税期限延長を申請する方法
  • 事業税の延長により、納税申告書を提出する時間が増えます。これは、必要なすべての情報をまだ入手していない場合に重要になる可能性があります。
  • 事業税の延長は、あなたが負っている税金を支払うためのより多くの時間を与えるものではありません。納税額を見積もって支払う必要があります。そうしないと、延滞のペナルティを受ける危険があります。
  • 提出期限の前に延長書類を IRS に提出することが不可欠です。
  • この記事は、課税延長の申請を検討している中小企業の経営者を対象としています。

中小企業の経営者としてどれだけ組織化され、準備が整っていても、事業税の申告期限が忍び寄る可能性があります。重要な情報を収集して整理している最中であることに気付いたり、税額控除について確信が持てなかったり、税の専門家が対応できない場合があります。また、他の企業や金融機関の報告書を待っているかもしれません。

あらゆる種類の企業が、納税申告書の提出の延長を要求できます。中小企業の経営者が延長の提出について知っておくべきこと、延長の提出でできることとできないこと、正しく提出する方法などを探ります。

ご存知ですか?: IRS は、事業主が従業員の給与から源泉徴収する給与税と一緒にフォーム 941 を提出するための延長を提供していません。

増税とは?

フロリダに本拠を置く法律事務所ガンスターの税理士ダニエル・グラスマン氏によると、税金の延長により、ペナルティを受けることなく申告書を提出するための追加の時間が与えられます. 期限内に納税申告書を提出しないと、相当な罰則が科せられる可能性があります。次の点を考慮してください。

  • IRS によると、納税申告書の提出が遅れた場合のペナルティは、通常、各月 (または 1 か月の一部) の未払い税額の 5% です。
  • また、遅延損害金が発生する場合があります。
  • Sコーポレーションとパートナーシップは、パートナーまたは株主の数と、申告書の提出が遅れた月数に基づいて罰せられます.

グラスマン氏は、増税は政府への支払いを遅らせる機会ではないと指摘した。代わりに、書類を整理するための時間が増えます。延長を申請する人は、納税額を見積もり、その金額を支払う必要があります。

「全体的な収入と支出をある程度把握しておく必要があり、納税額を見積もる必要があります」と Glassman 氏は述べています。「そのような誠実な見積もりをしないか、非常に遠い場合、支払いを怠ったことでペナルティを受ける可能性があります。」

IRS が延長要求を許可した場合 (ほぼすべての要求を許可します)、ほとんどの企業は 10 月 15 日まで 6 か月の猶予があります。パートナーシップは 9 月 15 日までの 5 か月です。IRS は、延長要求を承認した場合に通知しません。延長リクエストが拒否された場合にのみ通知を受け取ります。

延長の支払いを過大評価した人は、その金額を払い戻すか、翌年の納税額に適用することができます。

事業税の延長を申請する方法

事業税の延長を申請する際は、次のガイドラインに留意してください。

1. 提出期限までに書類を提出してください。

延長申請の最も重要な要素は、申請期限までに書類を IRS に提出することです。延長を申請せず、期限内に税金を支払わない場合は、遅延申告および遅延支払いの罰則が科せられます。

納税申告書の提出期限は、事業の種類によって異なります。

事業の種類

納税申告期限

Sコーポレーション

課税年度末の翌月15日

シーコーポレーション

課税年度末の4か月後の15日

パートナーシップまたはパートナーシップとして課税されるLLC

課税年度の翌年3月15日

スケジュールC、個人事業主

スケジュール C が含まれる個人の納税申告書の延長は、課税年度の翌年 4 月 15 日に締め切られます。

すべての納税申告期限は、週末または法定休日にあたる場合、翌営業日に延長されます。

2. 納税予定額を見積もり、延長申請書とともに納付書を提出してください。

納税期限を見積もって、延長フォームで支払いを提出する必要があります。延長を提出するために使用するフォームは次のとおりです。

  • スケジュール C、個人事業主:あなたのビジネスが個人事業主である場合、IRS フォーム 4868を使用して、スケジュール C を含む個人所得税の延長を申請できます。また、スケジュール C で提出された単一メンバーの有限責任会社 (LLC) の IRS フォーム 4868 を提出することもできます。
  • その他の企業:法人、LLC、およびその他の企業は、IRS フォーム 7004を使用して提出延長を要求します。

3. 連邦税延長フォームを電子的または郵送で提出します。

承認されたプロバイダーを使用して、納税延長フォームを印刷して郵送するか、 Modernized e-File Programを介して電子的にファイルすることができます。認可された IRS 電子ファイル プロバイダーを場所で検索できます。

多くの簿記プラットフォームは納税申告を統合しています。ご希望の税務申告または簿記サービスでこのオプションを検討してください。

4. 拡張機能は 1 つだけです。

IRS は、最初の延長を超える追加の延長を提供しません。延長された期日後に返品を提出できます。追加のペナルティを支払うことを期待してください。追加の罰則を避けるために、できるだけ早く提出する必要があります。IRS は、一般に、不提出のペナルティは不払いのペナルティよりも大きいと指摘しています。

参考までに:州税の義務を忘れないでください。ほとんどの州では、別の州税申告延長を提出する必要はありません。あなたの州に確認してください。

延長申請のメリット・デメリット

延長を提出することを決定する前に、期限内に納税申告を提出することと、延長を取得することの利点と欠点を考慮してください。

これらは延長を提出することのいくつかの長所です:

  • 提出する時間が増えました。元の期日までにすべての情報をまとめて提出できない場合は、追加の時間が重要です。準備が整う前に申告して、重要な控除やその他の税項目を見逃す可能性がある場合は、さらに時間がかかる場合があります。
  • 遅延申告のペナルティを回避できます。延長により、高額な違約金が発生することなく、提出までの時間が延長されます。

これらは、延長を提出することのいくつかの短所です。

  • あなたはまだ支払わなければなりません。納税額を見積もって支払う必要があります。そうしないと、税金の支払いが遅れた場合に罰則を受ける危険があります。信頼できる見積もりを作成するためにすべての作業を行うまでに、いずれにせよ、納税申告書の完成に近づいている可能性があります。
  • 余分な時間は、必ずしも税を容易にするわけではありません。納税申告書を完成させることは、後で簡単になるわけではありません。数か月後には、控除やその他の必須項目を思い出すことさえ難しくなる場合があります。
  • 後で申告書を修正した方がよい場合があります。税項目について確信が持てない場合 (たとえば、より多くの控除が可能であると思われる場合) は、期限内に申告書を提出し、必要に応じて後で申告書を修正するために提出することができます。
知ってますか?

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次の納税シーズンの準備

優れた記録管理は、時間通りに事業税を申告する準備をするのに役立ち、税務調査の際に重要になる可能性があります。

さらに、次のような多くのリソースが事業税の準備に役立ちます。

  • IRS Paycheck Checkup ツール: IRS はPaycheck Checkupツールを提供しており、各給与から正しい金額が差し引かれていることを確認できます。これは、給与を受け取るビジネス オーナーの場合に役立ちます。
  • IRS 源泉徴収見積もりツール: IRS の源泉徴収見積もりツールは、現在の源泉徴収税とあなたの見積もりを比較します。

中小企業の会計士または会計チームによる包括的な内部分析とともに、これらのリソースを使用してください。

さらに時間が必要な場合は、締め切り前に延長を申請してください

延長について理解することは、事業主が期限前に申告するか、申告書を完了するまでにさらに 5 か月または 6 か月 (事業の種類によって異なります) を与えるかを決定するのに役立ちます。

通常、申告書の提出を延期しても、全体的な時間の節約にはなりません。いずれかの方法で納税義務と未払い額を見積もる必要があります。延長を申請する場合は、後で作業を完了する必要があります。

ただし、酌量すべき事情がある場合、または当初の期日に提出するのに間に合うように重要な情報を収集できない場合は、延長を提出することで安堵のため息をつくことができます。毎年延長を申請する必要はないかもしれませんが、本当に必要な場合は貴重なリソースです。

Derek Walter は、この記事のレポートと執筆に貢献しました。一部のソース インタビューは、この記事の以前のバージョンのために実施されました。

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