あなたのビジネスの納税義務を軽減する方法

2023/01/12

納税義務とは、連邦政府、州政府、または地方政府に対する納税義務のことです。
どのような控除を行うことができるか、どのような機器を購入するか、および運用にどのように投資するかを理解することは、納税義務を軽減するのに役立ちます。
税額控除はあなたの税金を減らすことができます
この記事は、税金をより適切に管理したいと考えている中小企業の経営者を対象としています。

ほとんどの人にとって、納税期限は 4 月 15 日ですが、企業は一年中税金を準備 (および支払い) しなければなりません。年間を通じて下す決定は、ビジネスの納税義務に影響を与えます。今年が事業税申告書を提出する最初の年である場合、政府にどれだけの借金があるかについて神経質になるかもしれません。

納税義務とは何ですか？

あなたの納税義務は、あなたが米国内国歳入庁 (IRS)、州または地方政府に対して負っている税金の合計額です。納税義務には、所得税、雇用税、キャピタルゲイン税、未払いの過去の税金が含まれます。最終的に、税金を支払う必要があるものはすべて納税義務です。

課税所得を減らすにはどうすればよいですか？

事業費から慎重な投資まで、賢明な事業主が課税対象となる事業所得の部分を減らすために使用できるさまざまな戦略があります。

1. 合法的に行える控除を知る。

1-800Accountant の最高製品責任者である Gary Milkwick 氏は、次のように述べています。

ミルクウィックは、所有者が税金から差し引くことができる最も一般的な事業費のいくつかを挙げました。

事業用自家用車の費用と走行距離
電話が主にビジネスで使用されている場合は、携帯電話の請求書
住宅ローン、家賃、光熱費の一部など、自宅でビジネスを運営するための費用
既存または潜在的なパートナー、従業員、請負業者、およびクライアントとの食事および接待費用の 50%
コンピューター、プリンター、モニター、電話などのビジネス機器の購入費用
退職金制度の設定と拠出

2. 賢明な購入と投資を行います。

ビジネスのために新しい設備やサービスに投資する場合、それらの購入のタイミングが、今年または来年の納税義務に影響を与える可能性があると、ミルクウィック氏は述べています。1 月から、年末までに何に投資したいかを計画します。

「たとえば、11 月で、事業拡大のために今後数か月以内に機器の購入を計画している場合、購入を加速することは理にかなっているかもしれません…今年の税控除を受けるには、年末までに… 」とミルクウィックはビジネス・ニュース・デイリーに語った。「[これは] サービスにも当てはまります。年末に向けて、今後数か月にわたって大規模なマーケティングキャンペーンを計画している場合は、今年の控除を受けるために一部の費用を前払いすることが理にかなっている可能性があります。」

より大きな投資をするための予備の現金をたまたま持っていますか? 税金に優しい機会を必ず検討してください。たとえば、不動産や石油・ガスなどの分野への初期投資の大部分を償却できると、EnergyFunders の CEO、Casey Minshew 氏は述べています。

「『無形の掘削コスト』を通過する石油とガスへの投資は、投資家の課税所得を減らすのに役立ちます。投資家はこれらのコストを所得に対する積極的な控除として受け取ることができるからです」と Minshew 氏は述べています。「これは、一滴の石油が生産される前であっても、税制上の優遇措置だけに基づいて、初年度で最大 30% の収益を生み出すことができます。」

ミルクウィック氏によると、事業主は、すべてのキャッシュインフローが課税所得であり、すべてのキャッシュアウトフローが控除であると誤解することがよくあります. 実際には、現金の流入または流出の性質によって、課税または控除できるかどうかが決まります。

たとえば、事業の商品やサービスの販売による収入は課税対象となる、と彼は言いました。ただし、会社にとって課税されない一般的な現金の増加には、銀行ローン、与信枠、および所有者から事業へのローンが含まれます。

「これらの[ローン]は、ビジネスがお金を使うまで所有者に控除することもできません」とミルクウィックは付け加えました.

税控除戦略を使用できるかどうか、または使用する必要があるかどうかがわからない場合は、税理士または公認会計士 (CPA) に相談してください。

3. 従業員に投資する。

最後に、課税所得を減らす最善の方法の 1 つは、稼いだお金をビジネス、特に従業員に再投資することです。これにより、税負担が軽減されると同時に、チームの成功の可能性が高まります。

一般的に言えば、特定の年に従業員に支払う給与、賃金、ボーナス、およびその他の報酬は、次の基準に適合する限り、税額控除の対象となります。

補償は通常のものであり、必要なものでもあります。
それらは妥当な量です。
彼らは実際に提供されたサービスに対して支払いました。
それらは当年度に支払われたか、または発生しました。

熟練した従業員を雇用してビジネスに投資することで、税負担を軽減できますが、従業員の退職金も雇用主にとって税額控除の対象となります。IRS によると、雇用主は、内国歳入法のセクション 404 で説明されている制限を超えない限り、401(k) 拠出金を差し引くことができます。

従業員にマッチング、利益分配、またはセーフハーバーへの寄付を提供することは、従業員の士気を高め、優秀な人材を引き付け、ビジネスを成長させるための優れた方法です。調査によると、幸せな従業員はより生産的な労働者であることが示されています。

重要なポイント: 控除と控除を理解することで課税所得を減らし、税に有利な投資を行い、従業員に投資します。

監査を回避します。

税金を削減するためのすべてのオプションを検討することは経済的に理にかなっていますが、注意が必要です。あなたの控除がIRSに疑わしいと思われる場合、当局はあなたのビジネスを監査するかもしれません.

国税局は、大企業から、個人事業主、LLC、パートナーシップ、Sコーポレーションなどの中小企業に焦点を移したと、Tax Defence Networkの元上級管理弁護士であるJessie Seaman氏は述べています. 言い換えれば、あなたのビジネスは、大きな競合他社よりも厳しい監視下に置かれる可能性がある、と Seaman は言いました。

シーマン氏は、IRS は通常、ホームオフィスなどの特定の種類の事業税控除を探していると指摘しました。食事、旅行、娯楽。車両の使用; および不動産の損失 – 納税者が制限と規制を遵守していることを確認します。

同様に、GoDaddyの元最高製品責任者であり、オンライン会計システム Outright の元 CEO であるスティーブンアルドリッチ氏は、ビジネスオーナーに、個人的な費用とビジネスの費用を分けておくよう注意を促しました。（IRSは、事業費として報告された個人的な支出を探していると彼は言った.

監査通知を受け取った場合は、監査を適切に処理するための Business News Daily のガイドをお読みください。その後、次のステップについて税理士にご相談ください。

重要なポイント: 個人的な費用とビジネス上の費用の混合を避けたり、法外な控除を行ったりすることを避けて、監査を受ける可能性を減らします。

どうすれば税金のエクスポージャーを減らすことができますか?

税負担を軽減する最善の方法の 1 つは、税額控除と税額控除に注意を払うことです。

課税所得を減らす税額控除とは異なり、税額控除は税負担から差し引かれます。税額控除は、税金を支払うべき所得を減らすのではなく、支払うべき税金の金額を減額します。一般的な事業控除、投資控除、雇用者が提供する育児と施設の控除、インドの雇用控除など、企業が利用できる多くの連邦税控除があります。

場合によっては、あなたのビジネスが、その年に合法的に取得できるよりも多くの税額控除を受ける資格があることに気付くかもしれません。このような場合、次の 2 つのいずれかを行うことができます。

控除限度額を超えなかった過年度に税額控除を適用して、遡及的な払い戻しを受けることができます。
残高を繰り越して、翌年度に適用します。

多くの州では、経済成長と事業投資を促進するために税額控除を提供しています。これらは州によって異なり、多くは雇用を増やしたり、地元の資源を利用したり、未開発の都市や地域で事業を行ったりする企業向けに提供されています。州の財務省または商工会議所には、利用可能な州および地方の税額控除に関する包括的な情報があります。

多くの企業は、控除額を慎重に記録しますが、利用可能なすべての税額控除を調査することを忘れています. 事業の税負担を可能な限り完全に削減するために、会計士と協力して、事業に利益をもたらす可能性のあるすべての適用可能な税額控除を受けていることを確認してください。

重要なポイント: 税額控除を確保することで、全体的な納税義務を軽減できます。開始するには、一般的なビジネスクレジットと投資クレジットを検討してください。

慈善寄付の税務上の取扱いはどのようなものですか?

適格な慈善寄付を行う個人は、所得税の控除を明細化する限り、調整された総収入の最大 60% までそれらの寄付を差し引くことができます。標準控除を受ける納税者は、慈善寄付を控除することはできません。

企業は、特定の慈善寄付を控除することができますが、任意の年に税引前収入の 10% を超えて控除することはできません。超過拠出金は、最長 5 年間繰り越すことができます。寄付の取り扱いは、現金、財産、株式など、寄付の種類によっても異なります。

特定の慈善寄付も事業費としてカウントされます。広告スペースやイベントのスポンサーシップなど、寄付と引き換えにビジネスが利益を受け取った場合、寄付は事業費と見なすことができます。

重要なポイント: 慈善寄付は控除できますが、企業は同じ年の税引前所得の 10% を超えて控除することはできません。一部の慈善寄付は事業費でもあります。

事業税が免除される理由は何ですか?

非課税組織は連邦所得税を支払う必要はありませんが、州および地方の所得税を支払う必要がある場合があります。免税ステータスの資格を得るには、事業の所有者と創設者は事業から利益を受け取ってはなりません。

さまざまな組織が非課税になる可能性がありますが、一般的に次の 9 つのカテゴリのいずれかに分類されます。

宗教（教会やシナゴーグなど）
芸術または文化（美術館など）
教育（大学や保護者会など）
公共の社会的利益 (ゲイツ財団やユナイテッドウェイなど)
健康（非営利病院やがん協会など）
ヒューマンサービス (ホームレスシェルターやガールスカウトなど)
環境（人間社会や環境基盤など）
国際または外交（赤十字国際委員会など）
会員組織（退役軍人団体や労働組合など）

免税ステータスを取得するには、ビジネスを IRS に登録する必要があります。非課税組織の最も一般的な形式は、501(c)(3) ステータスです。これに適格であるためには、あなたの組織は

所有者、創設者、またはその他の個人に純利益を与えないでください。
宗教的、科学的、教育的、またはその他の慈善目的を持っている。
政治運動に関与したり、政府の立法に影響を及ぼそうとしたりしないでください。
公共政策に違反したり、違法行為に関与したりしないでください。

あなたが 501(c)(3) である場合、あなた自身が非課税であることに加えて、個人があなたの組織に行う寄付は税控除の対象となります。社会福祉団体の501(c)(4)ステータスなど、他にもさまざまな非課税事業体があります。IRS は、誰が非課税ステータスを主張できるか、および申告書を提出するためにどのフォームを使用する必要があるかについての情報を提供します。

重要なポイント: 免税事業は法律によって特定され、IRS に登録されています。免税事業者は、一般に非営利の 501(c)(3) 組織です。

事業税の計算方法を教えてください。

免税組織でない場合、課せられる事業税は事業の種類によって異なります。たとえば、有限責任会社は、個人事業主とは異なる税構造を持っています。

事業主が計算しなければならない主な連邦税は次のとおりです。

所得税:パートナーシップを除くすべての事業は、毎年所得税申告書を提出する必要があります。(パートナーシップは情報申告書を提出します。) 所得税の計算方法は、ビジネスの構造によって異なります。パートナーシップ、個人事業主、法人、および S-corps は、最も一般的な種類のビジネス構造です。
概算税額:所得税は、年間を通して支払われます。従業員は給与から源泉徴収された税金を持っていますが、企業や自営業者は、その年のその時点までに得た収入に基づいて、年間を通じて推定税を申告する必要があります。連邦では、前年の 4 月 15 日、6 月 15 日、9 月 15 日、1 月 15 日の 4 回の所得税の支払いが義務付けられています。推定税額は、法人の場合は Form 1040-ES または Form 1120-W を使用して計算されます。
自営業税:従業員は通常、給与から社会保障税とメディケア税が天引きされています。ただし、自営業者の場合は、自営業税を通じて自分のメディケア税と社会保障税を計算して支払う必要があります。一部のグループは自営業税が免除されますが、一般に、自営業で 400 ドルを超える収入がある場合は、自営業税を支払う必要があります。これは、フォーム 1040 のスケジュール SE を使用して計算できます。
雇用税:ビジネスに従業員がいる場合、社会保障税とメディケア税の一部、および所得税の源泉徴収と連邦失業税を申告する必要があります。これらは、雇用税を通じて計算され、支払われます。
物品税:すべての企業が物品税を計算または支払う必要があるわけではありません。特定の製品を製造または販売する場合、特定の種類の設備や施設を使用する場合、または特定のサービスに対して支払いを受ける場合は、消費税を支払う必要があります。物品税を支払う必要がある企業は、屋内日焼けサービスから航空機管理サービスまでさまざまです。事業税を計算する前に、物品税を支払う必要があるかどうか、およびどのフォームを提出する必要があるかを確認してください。

ビジネスが所有する資産によっては、固定資産税などの追加の税金を支払う必要がある場合があります。ほとんどの企業は、州税と地方税も支払う必要があります。これらの税金は連邦税よりもはるかに低いことが多いですが、計算がより複雑になる可能性があり、過ちに対しては大きな罰則が科せられる可能性があります。罰金を避けるために、税金を提出する前にすべてのフォームを注意深く確認してください。

事業税の計算は、単一の数値に依存しません。控除、控除、および税コードの変更により、実際に支払う税率は毎年変わる可能性があります。

事業税を正しく計算していることを確認するには、年間を通じて税務準備の専門家または公認会計士と協力してください。税の専門家は、納税義務を軽減し、可能な限りすべての控除、控除、または免税を受けることができるようにするための戦略的意思決定についてアドバイスすることができます。

重要なポイント: 税金を計算するには、所得税、自営業税、消費税などの合計を計算します。公認会計士に相談して、納税額が正しく集計されていることを確認してください。

Sean Peek もこの記事のレポートに貢献しました。一部のソースインタビューは、この記事の以前のバージョンのために実施されました。