中小企業の慈善寄付と税額控除ガイド

• 企業から非営利団体への慈善寄付は、税控除の対象となります。
• 慈善団体に寄付するのは、税控除が欲しいからではなく、組織とのつながりを感じているからです。慈善寄付には、税制上の優遇措置を受け取る以上の意味があります。
• 慈善寄付の事務処理と税務要件については、多くの場合、税理士に相談するのが最も簡単です。

夏が終わり、ホリデー シーズンが近づくにつれ、多くの企業は、慈善寄付などを通じて地域社会に還元する方法を模索しています。

多くの企業がホリデー シーズンを祝い、新年を迎えて慈善団体に贈り物を贈ります。その贈り物は、炊き出しでのボランティア活動から地元の慈善団体への数千ドルの寄付まで、さまざまな形で提供されます。これは、コミュニティに利益をもたらし、ブランドが善意を築くのに役立つ単純な親切な行為です。

しかし、中小企業にとって、慈善団体への寄付は、いくつかの問題や潜在的な頭痛の種をもたらす可能性もあります. あなたのビジネスが一年中いつでも慈善団体に寄付したい場合は、いくつかのガイドラインに従うことが重要です.

慈善団体に寄付するメリット

企業は、慈善団体に寄付することで多くの利益を得ることができます。優先する慈善団体を選択する前に、顧客ベースにとって重要である可能性が高い原因を調査してください。たとえば、子供服の小売業者は、支払いの一部が小児科の慈善団体に寄付されることを知って、顧客が前向きな反応を示していることに気付くかもしれません。以下は、企業が定期的に慈善団体に寄付することで得られるメリットのほんの一部です。

コミュニティとつながる

基本から始めましょう。あなたのビジネスが寄付を検討すべき理由はいくつかあります。慈善寄付は優れた PR であり、ビジネスにとって理にかなっています。特に、コミュニティに依存して事業を維持している中小企業にとっては理にかなっています。

「中小企業と大企業の違いは、コミュニティとのつながりです」と、Bath, Body, Candle Moments のオーナーである Kristen Fusaro-Pizzo 氏は述べています。「人々は…小さなビジネスで買い物をしたいと思っています。なぜなら、小さなビジネスは彼らを個人として、そして彼らが気にかけている原因を気にかけているからです。」

慈善寄付は、コミュニティに恩返しをし、利益以上のビジネスをしていることを示します。中小企業の場合、大企業や大企業のように大きな税額控除を受けることはできませんが、慈善活動のその他のメリットを見逃すことはできません。

Sunnyland Furniture のオペレーション担当副社長である Brad Schweig 氏は、次のように述べています。「私たちにとって税制上の優遇措置はまったくないので、私たちのコミュニティの一員であることに帰着します。私たちはマーケティングの観点から、私たちが地元であり、私たちのチームが地元であり、地元のコミュニティをより良い場所にすることをサポートしていることを人々に知ってもらいたいと考えています。」

ネットワークの構築

「あなたが支援する慈善団体と継続的な関係を築きましょう」と、慈善顧問会社であるパトナム・コンサルティング・グループのクリス・パットナム・ウォーカーリー社長は述べています。「寄付を年末に限定しないでください。ボランティア活動、イベントのスポンサー、慈善団体の CEO を地元の事業者団体に招待するなど、年間を通じて支援できる方法について非営利団体に相談してください。これは双方向の関係であることを忘れないでください。寄付者のニュースレターなどで、あなたの支援を宣伝する簡単な方法があるかどうか、慈善団体に尋ねてください。」

その他の利点

チームの士気の向上は、企業が慈善団体に寄付することで利益を得るもう 1 つの分野です。会社の文化は、将来および現在のスタッフにとって重要であり、従業員は恩返しをする会社で働くことに満足するでしょう。

顧客はまた、慈善団体に寄付する企業を支援することに満足している可能性があります。Squareup によると、恩返しは会社のイメージを高め、より忠実な顧客基盤につながります。さらに、慈善寄付は企業の責任を示すため、ブランド イメージが向上します。Center for Social Impact Communicationによると、ミレニアル世代は企業の社会的責任を非常に重視しています。

ビジネスの価値に合った組織に寄付する

寄付を最大限に活用するには、まず寄付先として適切な組織を選びます。地域社会に結びついた小さなビジネスの場合、多くの場合、地元のグループを選ぶのが理にかなっています。

「私たちは、全国規模の組織よりも小規模な地域グループに焦点を当てようとしています。なぜなら、これらは大企業が見逃しているように見えるからです」と Schweig 氏は言います。

会社の価値観に関連する全国的な慈善団体がある場合、それも常に選択肢の 1 つです。あなたのビジネスの価値観に最も合う組織を見つけたいと思っています。

寄付する組織を探すときは、十分な時間をかけて選択してください。ビジネスにとって本当に大きな意味を持つ慈善団体や組織に寄付をすることは、単に寄付をするためだけに行うよりも優れています。あなたのビジネスがサポートする適切な組織を選択するために、十分な時間、労力、およびエネルギーを費やしてください。

あなたのビジネスの価値に合う組織が 2 つまたは 3 つ見つかるかもしれません。その場合は、複数の組織に慈善寄付を行うことをためらわないでください。複数の慈​​善団体と関係を築き、支援することは良い考えです。それはあなたのビジネスをあなたのコミュニティに関与させると同時に、偉大な慈善団体との強力な関係を築きます.

慈善団体に寄付する方法

企業が慈善団体に寄付するにはさまざまな方法があります。金銭による寄付は一般的ですが、他の選択肢もあります。以下は、企業が慈善団体を支援する主な方法のいくつかです。

• ボランティア:金銭的な寄付の代わりに、企業は大きな目的のために時間を寄付することができます。スープ キッチン、チャリティー ラン、ホームレス シェルターで会社としてボランティア活動を行います。
• スポーツ チームのスポンサーになる:青少年団体は、チームのスポンサーになる企業を常に探しています。フィールドの維持費とユニフォームに向けて資金を寄付します。チームをスポンサーする企業は、その名前をフォームまたはフィールド サインに表示することができます。
• 慈善活動を開始する: 特定の目的のためにコレクションを開始します。あなたの会社は、フードバンクで配布する保存食を集めることができます。ホリデーシーズンにはおもちゃのドライブが人気です。
• オンラインで寄付する:仮想寄付プラットフォームを通じて自動寄付を設定します。事業所に回収瓶を置かずに、回収した金額を現金化して、オンライン ポータル経由で送金することもできます。

慈善税控除を行う方法

あなたのビジネスが慈善団体に寄付すると、税制上の優遇措置があります。寄付が税額控除の対象となるには、選択した慈善団体が善意の 501(c) (3) 組織である必要があります。IRS の検索ツールを使用して、グループが登録されていることを確認します。州ごとに検索できるため、選択した慈善団体をすばやく見つけて、税額控除を受ける資格があるかどうかを確認できます。

2017 年の減税および雇用法により、慈善寄付に対する税控除の請求が難しくなったことに注意することが重要です。ただし、この変化を回避する方法はあります。それには、ドナー アドバイズド ファンドの使用が含まれます。ドナー アドバイズド ファンドでは、1 年間に十分な金額を事前に寄付することで、ドナー アドバイズド ファンドがその資金を保持している間、税控除の対象となります。より定期的な寄付をしたい場合は、基金からのお金を数年にわたって分配することができます。

複雑に聞こえますか？規制に慣れていない場合は、そうなる可能性があります。あなたのビジネスにとって意味のある方法で慈善団体に寄付する方法について、金融の専門家に相談することは悪い考えではありません。年末に税理士が納税申告を手伝ってくれると、税金を申告しやすくなります。

Signature Estate & Investment Advisors LLC のパートナーであるキャスリーン・アダムス氏は、「どこかでアドバイスを求める限り、[中小企業の経営者] は税理士に相談するべきだと正直に信じています」と述べています。「今は複雑すぎる。人々は多くの誤解を持っています。彼らはいつもインターネットで読んだものを持って私のところに来ます。今年はそれをする年ではありません。」

税理士に相談する前に、慈善控除について知っておくべき基本事項がいくつかあります。企業は、控除できる慈善寄付の 3 つのタイプを知っておく必要があります。

• 現金
• 財産または設備の贈与
• 慈善団体を支援する際に発生した旅費

2019 年の IRS の標準マイレージ レートは 14 セントです。つまり、慈善団体を支援するために旅行する場合、1 マイルあたり 14 セントを支出できます。地元の組織を支援する場合、これは大した金額ではないかもしれませんが、追跡して差し引く価値はあります。ガソリンの領収書を保管し、マイレージを追跡して、慈善寄付のために旅行に費やした金額をより正確に見積もることができます。現金による寄付は簡単で、簡単に追跡できるはずです。

財産または備品の贈与の場合、控除額は寄付額によって異なります。たとえば、ホームレス シェルターに衣料品を寄付した場合、それらの衣料品の新しい価値ではなく、公正な市場価値が控除されます。慈善団体に 250 ドルを超える現金または資産を寄付する場合は、その団体に書面で寄付を認めてもらう必要があります。これは税務上必要です。500 ドル以上の現金以外の慈善控除には、このIRS フォームに記入する必要があります。ただし、通常、非営利団体への寄付は 1099 フォームで報告する必要はありません。事務処理とさまざまな規則は、慈善寄付を増やすことを目指すときに税の専門家に相談するのが最も安全である 2 つの理由です。

IRS には、控除できる金額に関するいくつかの規則があります。IRS のウェブサイトによると、 「一般に、慈善団体への寄付は、純営業損失の繰り戻しに関係なく、計算された調整済み総収入の 50% まで差し引かれます。ただし、特定の民間財団、退役軍人組織、友愛会、および墓地組織への寄付は、調整済み総収入の 30% に制限されています (純営業損失のキャリーバックを考慮せずに計算されます)。

このサイトはさらに、50% ルールは 4 つの異なるタイプの慈善団体に適用されると述べています。

• 公共慈善団体
• 民間事業団
• 寄付金を受け取ってから 2.5 か月以内に、民間の運営財団や公的慈善団体に寄付金を分配する民間財団
• 寄付金をプールし、最終的に公共の慈善団体に支払う民間の財団

30% ルールは、50% ルールに該当しない民間財団に適用されます。繰り返しになりますが、慈善税控除の詳細は少し複雑になる可能性があります。ビジネスの純総収入を知り、税の専門家に相談することは役に立ちます。納税申告書に間違いを犯したり、控除すべきでない拠出金を差し引いたりするよりも、有資格の税理士に相談することをお勧めします。

現金による寄付については、税制改革法により、寄付の上限が調整後の総所得の 60% に引き上げられました。

書面による記録を通じて、寄付を追跡するようにしてください。寄付した時期と金額を記入します。振り返る記録があると、税務シーズンが楽になり、監査の対象になったり、法的な影響を受けたりしないようにするのに役立ちます。

特定の慈善寄付は税控除の対象外であることに注意してください。これらはほんの一部です:

• 政治献金
• 個人への贈答品
• 営利学校への贈答品

慈善税控除が必要な場合は、IRS によって承認された慈善団体に寄付していることを確認してください。明らかに、承認された慈善団体に寄付しない場合、慈善税の控除を受けることはできません。

あなたのビジネスは慈善団体にいくら寄付すべきですか?

American Express と The Chronicle of Philanthropy が実施した調査によると、中小企業は利益の平均 6%を慈善団体に寄付しています。あなたが受け取る税制優遇措置は、あなたがどれだけ寄付したか、そしてあなたのビジネスの収入に基づいています。詳細な税制優遇規則については、IRS 税コードをご覧ください。繰り返しになりますが、Tax Cuts and Jobs Act により、これらの税法の一部が以前よりやや複雑になりました。税法は常に法改正の影響を受けるため、最新の調整を把握することは困難な場合があります。そこで、信頼できる税理士に相談することが役に立ちます。

慈善団体に寄付する金額を正確に決定するときは、さまざまな要因を考慮することが重要です。地元の組織に寄付することは価値のある目的ですが、ビジネスの利益に注意を払うことも重要です。あなたのビジネスを台無しにする金額を寄付しないでください。賢明で慈善的であること。

「1,000 ドルを寄付して、330 ドルの節税効果があるとしても、残りの 670 ドルを寄付することになります」と Adams 氏は言います。「私の考えでは、事業と個人のキャッシュフローが第一でなければなりません。慈善団体に寄付したくても、彼らは妥協できません。」

Adams は、慈善団体に寄付することと、個人およびビジネスのキャッシュ フローに注目することの両方の重要性を強調しました。これと同じ観点から、納税申告書のために慈善寄付の詳細な記録を保持することが最善です。ほとんどの非営利団体は、納税申告用の標準フォームを提供します。

あなたのビジネスはお金を与えることだけではありません。ボランティア活動は、寛大な金銭的贈り物と同じ利点の多くを提供し、顧客とあなたのビジネスのコミュニティに強力で前向きな声明を送ります. これは、お金を節約しようとしている企業にとって非常に優れた選択肢であると Adams 氏は述べています。

ただし、実際の労働ではなく、材料などの特定の費用のみを償却できます。動物保護施設での従業員のボランティア活動の時間を帳消しにすることはできませんが、マイレージなどの項目を帳消しにすることはできます。

正しい慈善団体の選び方

事業主がよく抱えるもう 1 つの懸念は、自分のお金が正しい場所に行き着くかどうかということです。お金を寄付する場合は、それが有効に使われるようにしたいと考えています。

同様の目標を持つ慈善団体を選択してください。

あなたの会社と一致し、そのお金を賢く使うことで知られている公的または私的な慈善団体を見つけることはそれほど難しくありません. ある程度の調査は必要ですが、あなたのビジネスは慈善団体を支援することができ、あなたのビジネスの寛大さを責任を持って受け入れてくれるはずです。

Fusaro-Pizzo は、あなたのブランドに合った組織を選ぶことを提案しています。たとえば、ビーチのブランディングを行う企業は、きれいな水や海洋生物を擁護する組織に関与する必要があります。

また、慈善団体の選択を会社の CEO に完全に任せないでください。従業員に投票して、彼らにとって身近で重要な原因を見つけてください。あなたは慈善団体について強く感じているかもしれませんが、あなたのチームの他のメンバーは同じ感情を共有していないかもしれません.

慈善団体を調査します。

「宿題をしなさい」とパトナム＝ウォーカーリーは言った。「組織がよく知られているからといって、それがうまく運営されているとは限りません。GuideStar、Charity Navigator、Better Business Bureau Wise Giving Allianceなど、非営利団体に関する膨大な量の情報を提供する Web サイトが多数あります。また、電話を取り、組織に電話して、エグゼクティブディレクターと話をするように依頼することもできます. 非営利団体のリーダーは、潜在的な寄付者と組織とその影響について喜んで話し合うべきであり、特に地元企業との関係構築に関心を持つべきです。」

また、慈善団体で基本的な Google 検索を実行します。あなたは、慈善団体が最近否定的な報道を受けていないことを確認したいと考えています。たとえば、ある慈善団体が最近、資金の不正使用について調査を受けている場合があります。

慈善団体に情報を提供してください。

また、選択した慈善団体に計画を知らせておくことも重要です。ほとんどの組織には、寄付とその結果としての PR について連絡し、調整できるビジネス アウトリーチ担当者がいます。慈善団体は非営利団体ですが、プレス リリースや顧客への発表でそのブランドを使用する場合は、その許可が必要です。特定の金額を超える寄付や贈答品には、慈善団体からの書面による承認が必要になる場合があることを忘れないでください。

取るべきセキュリティ対策

あなたのビジネスは他の人のニーズを念頭に置いているかもしれませんが、オンライン詐欺師は人々の寛大さを利用しようとします.

Vade Secureの北米CEOであるAdrien Gendreは、ギフトカードを介して慈善団体に寄付する企業や個人は詐欺に遭うリスクがあると考えています. 増加している詐欺は、人々や企業が近くの店からギフトカードを購入し、慈善団体を装った詐欺師にコードを提供するように求められている. 彼は、ほとんど何も追跡できないこのような寄付を避けるように言います.

さらに、Gendre 氏は、巧妙に設計された電子メールや Web サイト詐欺に注意するようにと述べています。正当なソースからのように見える寄付を求める電子メールを受信した場合は、送信者の電子メール アドレスと付属の Web サイトを再確認して、Web アドレスの小さな変更にだまされていないことを確認してください。

「Google でブランドを入力し、Google でウェブサイトを見つけて、URL を比較します」と、ウェブサイトの正当性を検証する方法を説明する際に Gendre 氏は述べています。「それが一番簡単なトリックです。」2 つの Web サイトと URL を並べて比較し、送信されたメールが偽物かどうかを判断します。

一部の詐欺の複雑さを理解することも重要です。メールの短所について言えば、調査によると、詐欺師は、受信トレイが最も混雑する時間帯に基づいて、フィッシング メールを送信する曜日を選択していることが示唆されています。忙しい日に急いでいるからといって、罠にはまらないでください。

Gendre によると、詐欺の危険信号の第 1 位は、寄付を強要しようとする人物です。あなたやあなたのビジネスがすぐに寄付をしなければならない理由はありません。誰かが電子メールや電話で寄付を迫ってきたら、一歩下がってその組織の正当性に疑問を投げかけることをお勧めします。

現金による寄付 (またはあらゆる種類の寄付) を行う前に、その慈善団体が正当なものであることを確認してください。存在すらしていないかもしれない組織に急いで寄付するのではなく、合法的な非営利組織と協力したいと考えています。

アンドレアス・リベラによる追加報告。一部のソース インタビューは、この記事の以前のバージョンのために実施されました。